Das deutsche Steuersystem einfach erklärt

37 verschiedene Steuerarten – kein Wunder, dass das deutsche Steuersystem zu einem der kompliziertesten der Welt zählt. Trotzdem ist es wichtig, zumindest die Grundzüge des Steuersystems zu verstehen, da es Auswirkungen auf fast jeden Aspekt unseres Lebens hat. Im nachfolgenden Artikel geben wir Ihnen deshalb eine übersichtliche Zusammenfassung über die wichtigsten Aspekte des Steuersystems.

Was sind Steuern?

Starten wir erst einmal mit dem Grundlegendsten: Was genau sind überhaupt Steuern? Bei Steuern handelt es sich um Abgaben an den Staat, die Privatpersonen, Unternehmen und andere Organisationen leisten müssen. Der Staat nutzt diese Einnahmen für die Finanzierung von öffentlichen Aufgaben bezüglich Bildung, Gesundheit, Sicherheit und Infrastruktur. So finanzieren Steuern beispielsweise öffentliche Schulen, Krankenhäuser oder den Straßenbau.

Welche Steuerarten gibt es?

Die Steuern, die aufgebracht werden müssen, teilen sich in fast 40 verschiedene Arten auf. Es ist nämlich nicht allein der Staat, der Steuern erhebt, sondern auch Gemeinden, Bundesländer oder auch die Kirche. Unter den vielen verschiedenen Steuerarten gibt es auch sehr spezifische, wie beispielsweise die Fischereisteuer oder die Lotteriesteuer, weswegen wir in diesem Artikel nicht jede Steuerart erläutern werden. Im Folgenden gehen wir jedoch auf einige der wichtigsten Steuerarten ein

Die Einkommenssteuer

Die Einkommenssteuer ist die wichtigste Steuer für die meisten Menschen in Deutschland, da sie auf das Einkommen einer Person erhoben wird. Dabei gilt: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Der Maximalwert, der sogenannte Spitzensteuersatz, liegt bei 42%, für diejenigen mit einem sehr hohen Einkommen. Zum Einkommen zählt übrigens nicht bloß das Gehalt, sondern auch andere Einkünfte aus beispielsweise Vermietungen oder Kapitalerträgen. Liegt Ihr monatliches Einkommen unter 450€, müssen Sie keine Einkommenssteuer zahlen. Der sogenannte Eingangssteuersatz von 14% wird bei einem jährlichen Einkommen von 9.984€ (Stand 2022) fällig.

Die Umsatzsteuer

Bei der Umsatzsteuer, auch Mehrwertsteuer (MwSt.) genannt, handelt es sich um die Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Es ist eine indirekte Steuer, das bedeutet, dass diese nicht direkt von Privatpersonen gezahlt wird, sondern im Verkaufspreis mit drinsteckt. In der Regel beträgt Sie 19% des Verkaufspreises. Bei Waren die zum Grundbedarf eines Menschen gezählt werden, beträgt dieser jedoch nur 7%. Dazu zählen zum unter anderem:

• Lebensmittel
• Bücher und Zeitschriften
• Personennahverkehr
• Tickets für Konzert oder ähnliches
• Haustiere

Die Körperschaftssteuer

Die sogenannte Körperschaftssteuer wird auf das Einkommen von Unternehmen und juristische Personen erhoben. Derzeit liegt sie bei 15%, wobei es Ausnahmen und Regelungen gibt, von denen Unternehmen Gebrauch machen können, um ihre Steuerlast zu reduzieren. Auf der anderen Seite kann dieser Steuersatz für besonders große Unternehmen oder Konzerne auch höher sein.

Die Einkommens-, Umsatz- und Körperschaftssteuer sind die drei bekanntesten und wichtigsten Steuerarten in Deutschland. Neben diesen gibt es noch viele weitere Steuerarten, wie zum Beispiel die Kapitalertragssteuer. Dabei handelt es sich um eine Art Einkommenssteuer, bei der sämtliche Gewinne, die aus Kapitalanlagen wie Zinsen, Dividenden oder Renditen stammen, besteuert werden. Dabei ist es irrelevant, ob diese Gewinne in oder außerhalb von Deutschland erzielt wurden. Der Kapitalertragssteuersatz beträgt in der Regel 25% und wird normalerweise automatisch an das Finanzamt abgeführt, weswegen oft auch von der Abgeltungssteuer gesprochen wird. Wie bei jeder Steuerart gibt es jedoch auch hier Sonderregelungen und Ausnahmen, wodurch der Steuersatz reduziert oder sogar komplett wegfallen kann.

Eine weitere Steuerart ist beispielsweise die Erbschaftssteuer. Wie der Name schon verrät, handelt es sich dabei auf Steuern, die auf Erbschaften, wie zum Beispiel finanzielles Vermögen oder Immobilien, erhoben werden. Der Steuersatz hängt von verschiedenen Faktoren, wie beispielsweise dem Verwandtschaftsgrad, ab, und kann zwischen 7% und 50% liegen. Außerdem gibt es gewisse Freibeträge, die vom zu vererbenden Vermögen abgezogen werden, bevor die Steuer erhoben wird. Die Höhe dieser richtet sich ebenfalls nach Verwandtschaftsgrad.

Ähnlich verhält es sich bei der Schenkungssteuer, welche auf Schenkungen zu Lebzeiten fällig wird. Die Freibeträge sind identisch zur Erbschaftssteuer, können allerdings einmal pro 10 Jahre ausgeschöpft werden. Viele Familien nutzen Schenkungen deshalb, um ihr Erbe noch zu Lebzeiten zu verteilen.

Neben den vielen weiteren, spezifischen Steuerarten gibt es auch wichtige Regelungen und Vorschriften über beispielsweise Steuervergünstigungen. Es ist außerdem möglich, verschiedene Ausgaben und Kosten von der Steuer abzusetzen, wodurch die Steuerlast für Steuerpflichtige reduziert wird. Dazu zählen zum Beispiel Kosten für die berufliche Weiterbildung oder Fahrtkosten zum Arbeitsplatz oder Studium. Dies geschieht jedoch nicht automatisch, sondern muss von Privatpersonen selbst in der Steuererklärung angegeben werden.

Was ist eine Steuererklärung?

Bei der Steuererklärung handelt es sich um ein Dokument, welches eine Privatperson oder Unternehmen bei ihrer zuständigen Steuerbehörde einreicht, um diese über die Einkommen und Ausgaben des vergangenen Steuerjahres zu informieren. Dies ist notwendig, um die Höhe der eigenen Steuerschuld zu ermitteln, sodass man gegebenenfalls eine Erstattung der zu viel gezahlten Steuern beantragen kann.

Eine Steuererklärung einzureichen ist Pflicht für alle natürlichen Personen in Deutschland, die ein Einkommen von einer bestimmten Mindesthöhe erzielen. Sie kann elektronisch oder auf Papier getätigt werden. Je nach persönlicher Präferenz und Kenntnissen kann die Steuererklärung auf verschiedene Weisen gemacht werden:

• Selbstständiges Ausfüllen: Einige Menschen bevorzugen es, ihre Steuererklärung selbstständig und manuell auszufüllen. Dies kann sowohl via Papier oder online geschehen, via dem kostenlosen Programm ELSTER der Finanzverwaltung. Wenn Sie Ihre Steuererklärung auf Papier bevorzugen, brauchen Sie die nötigen Formulare, die Sie entweder vom zuständigen Finanzamt erhalten oder zum Selbstausdrucken online finden. Die ausgefüllte Steuererklärung muss anschließend per Postweg oder persönlicher Abgabe an das Finanzamt gesendet werden.
• Steuer-Software: Heutzutage gibt es verschiedene kostenpflichtige Programme, die einem das Erstellen einer Steuererklärung erleichtern sollen, indem Sie nach den relevanten Informationen fragen und daraufhin automatisch eine Steuererklärung erstellen. Diese unterscheiden sich sowohl in Preis als auch in ihren Funktionen und Benutzerfreundlichkeit. In einem ausführlichen Steuerprogramme-Vergleich schnitten die Folgenden hierbei am besten ab:
• WISO Steuer von Buhl Data Service (35,99€ / Jahr)
• Steuer von Aldi oder Steuersparer von Lidl (4,99€ / Jahr)
• Smartsteuer von der Smartsteuer GmbH (39,99€ / Jahr)
• Steuerberater: Viele Menschen lassen sich gerne professionell helfen und stellen einen Steuerberater ein. Zwar ist dieser Service mit Kosten verbunden, kann aber gerade bei komplexen steuerlichen Sachverhalten eine große Hilfe darstellen.

Die Steuererklärung muss in Deutschland in der Regel spätestens bis zum 31. Juli des Folgejahres eingereicht werden. Wenn sie jedoch durch einen Steuerberater abgegeben wird, verlängert sich diese Frist bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres. Hier am Beispiel für das Steuerjahr 2019

• Die Frist zur Abgabe der Steuererklärung: 31. Juli 2020
• Frist bei Abgabe durch einen Steuerberater: 28. Februar 2021

Die meisten Menschen empfinden das deutsche Steuersystem als undurchsichtig und überaus kompliziert. Es ist jedoch wichtig, sich mit den verschiedenen Steuerarten und –regeln vertraut zu machen, um eine korrekte Steuererklärung einreichen zu können und Strafen zu vermeiden. Alternativ ist es eine gute Idee, sich professionelle Hilfe bei einem Steuerberater oder –experten zu holen.

Mit diesem Artikel haben Sie einen zusammenfassenden Überblick über das deutsche Steuersystem erhalten, womit Ihr Grundverständnis abgedeckt ist. Wie gesagt, gibt es noch viele weitere Steuerarten und –regelungen, mit denen sie sich bei Interesse vertraut machen können, um ein richtiger Steuerexperte zu werden.